Учёт расходов

Учёт расходов

Сначала посмотрим, какие характеристики расходов могут быть нам полезны, а затем – как этим пользоваться. Как находить неочевидные решения, резервы в своих тратах, либо корректировать своё финансовое поведение более тонко, чем просто запрещать себе тратить деньги.

Категории

>> Первой, привычной характеристикой расходов является категория.

Категории расходов – это их целевая или предметная направленность. Это коммунальные услуги, питание, одежда и обувь, здоровье, обучение и т. д. Иногда какие-то категории дробят, делят на подкатегории.

Перечень категорий для каждой семьи можно подобрать индивидуально.

Но – важно! – их не должно быть слишком много. Иначе трудно сделать конструктивные выводы из их анализа. Просто знать, сколько уходит на ту или иную категорию – это метод учёта моей знакомой Веры. Это – не для нас.

Можно предложить следующий набор основных категорий:

1) Текущее потребление.

Это продукты, быт, общественный транспорт, связь, интернет, обеды на работе и т. д. То, что поддерживает наш привычный образ жизни, питает – в широком смысле слова – нас самих.

2) Содержание или, иначе, обслуживание неработающих активов.

Это питает уже не нас, а активы, которыми мы пользуемся. Сюда относятся коммунальные платежи за квартиру, бензин для автомобиля и его ремонт, вагонка для баньки на даче и тому подобное.

3) Обслуживание долгов – проценты и комиссии.

4) Страхование.

Сюда относится как страхование имущества, так и страхование жизни и здоровья членов семьи. Накопительное страхование к этой категории не относится, поскольку это не расходы, а инвестиции.

5) Развлечения.

6) Здоровье и спорт.

7) Образование.

8) Личные расходы – хобби и увлечения.

9) Подарки и благотворительность.

10) Отпуск.

11) Отдельной категорией могут быть крупные покупки – одежда, обувь, мебель, бытовая техника.

Как видим, категорий получается довольно много. Расширять их список вряд ли имеет смысл. Если очень хочется, то можно разделить какие-то категории на подкатегории. Главное – не увлекаться, не пытаться просто знать и ничего не делать с этим знанием.

Категория – не единственная характеристика расходов.

Периодичность

Если мы потратили в этом месяце 30 тыс. руб. на текущее потребление и 30 тыс. руб. на годовую страховку автомобиля, то это разные суммы. Разные не по величине, а с точки зрения именно понимания своих расходов и управления ими. Ведь в следующем месяце мы опять потратим примерно столько же денег на питание, а на страховку – нет. На страховку мы снова потратим деньги только через год.

Если мы меняем резину на автомобиле с летней на зимнюю, то периодичность этих расходов – полгода. Расходы на подарок жене или мужу ко дню рождения, 23 февраля или 8 Марта имеют периодичность год. И так далее.

Не все расходы являются периодическими, регулярно повторяющимися. Есть ещё разовые расходы. Это расходы, которые либо не повторяются, либо повторяются реже, чем один раз в год. Например, крупные покупки – одежды или бытовой техники.

Почему важно учитывать периодичность расходов? Потому что нам недостаточно просто знать, на что и сколько израсходовано денег. Нам надо видеть тенденцию изменения наших расходов. Если расходы в этом месяце вдруг «зашкалили» – что это может означать? Может быть, мы несколько «распустились» в текущей жизни. А может быть, на этот месяц выпало несколько платежей с периодичностью больше, чем один месяц.

Иногда полезно приводить расходы к периоду один месяц, вычислять среднемесячные расходы.

Для этого ежегодные расходы надо делить на 12, полугодовые – на 6, трёхмесячные – на 3 и т. д.

Разовые расходы берутся по абсолютной величине, такие, какие есть. Их лучше отделять от регулярных расходов.

>> Характеристика «периодичность» включает следующие временные интервалы:

– Месяц. Сюда относятся все наши траты, которые происходят каждый день или несколько раз в течение одного месяца. Продукты, бытовые расходы, коммунальные платежи, проценты за кредит – это всё ежемесячные расходы.

– Несколько месяцев – 2, 3 (квартал) или больше, но до одного года. Иногда мы оплачиваем спортзал – за квартал, учебу – за полугодие.

– Год. Это, обычно, страховки, дни рождения и другие семейные праздники. Расходы на отпуск могут иметь периодичность «год», а могут и «полугодие».

– Разовые. Это нерегулярные расходы, либо расходы, периодичность которых меньше одного раза в год.

Объект

>> Это очень важная характеристика расходов. Она показывает на кого или на что эти расходы направлены.

Если семья как-то выбралась поужинать в ресторане, то объектом этих расходов является семья. А если муж привык каждую пятницу выпить с друзьми по кружке (?) пива в пабе, то объектом является муж. Категория у этих расходов одна и та же – «развлечения». Но… Почувствуйте разницу!

Объектами расходов могут быть:

– семья в целом;

– муж;

– жена;

– ребёнок или дети;

– домашнее животное;

– квартира;

– машина;

– долги;

– внешние – это объекты за пределами семьи: друзья, родственники, люди, которым мы помогаем.

Например, объектом для расходов на покупку продуктов в супермаркете является семья, обеды на работе – муж или жена, бензин – автомобиль, проценты за кредит – долги (даже если это автокредит или ипотека).

Необходимость

>> Это очень полезная характеристика расходов. Хотя и абсолютно субъективная.

Необходимость того или иного расхода может быть высокая, средняя или низкая.

Как оценить необходимость расходов?

Хорошей целью при управлении расходами является поиск резервов для безболезненной экономии. Поиск таких расходов, от которых можно отказаться без ухудшения привычного образа жизни. Поэтому, отправной точкой для оценки необходимости расходов является именно «привычный образ жизни».

Расход имеет высокую степень необходимости, если без него, по нашему субъективному мнению, привычный образ жизни ухудшится.

Если мы понимаем, что данный расход денег никак не влияет на образ жизни, что мы спокойно могли обойтись и без него, то можно классифицировать его, как имеющий низкую степень необходимости.

Наконец, если мы не можем сделать однозначный вывод, сомневаемся, то данный расход имеет среднюю степень необходимости.

Повторю ещё раз: это абсолютно субъективный критерий. Но в этом-то и смысл. Мы сами для себя оцениваем необходимость. Мы можем принять решение, что всё равно хотим купить что-то, что не является необходимым. Выходит за рамки привычного образа жизни. Удовольствия от того, что мы побаловали себя или своих близких, никто не отменял!

Но, во-первых, мы сделаем это осознанно; во-вторых, увидим в конце месяца сумму таких расходов. Тогда станет ясно, есть ли у нас резервы для «безболезненной» экономии или нет.

Можно предложить ещё несколько характеристик расходов в этой многомерной системе их оценки. Это зависит от специфики конкретной семьи. Выделим ещё только одну характеристику, которая имеет скорее техническое значение.

Направление потока

Не любой уход денег из кошелька является расходом. Мы говорили об этом в первой части курса.

Расходы – это деньги, которые выходят из наших финансов только в обмен на товары и услуги. Добавим ещё: на подарки и благотворительность. Что тоже, по сути, является услугой самим себе. Не хотели бы, не тратили на это деньги.

Деньги, которые уходят на погашение долгов, расходами не являются. Не являются расходами и деньги, которые мы даём в долг или инвестируем. Или покупаем что-то, что становится нашим активом.

Но многие привыкли учитывать любые деньги, уходящие от нас, как расходы. Не думают об этих отличиях. Это искажает картинку.

>> «Направление потока» – это характеристика, которая помогает нам отделить зёрна от плевел и мух от котлет. Это не характеристика расходов, а характеристика финансового потока, выходящего из наших активов.

Вспомним рис. 2. Потоки выходят из активов по трём направлениям:

– через расходы – в обмен на товары или услуги,

– в другие активы – это инвестиции, приобретение неработающих активов, предоставление денег кому-то в долг; иными словами, замена одного актива на другой,

– через долги; долги при этом уменьшаются.

Соответственно, характеристика «Направление потока» указывает на одно из трёх направлений: расходы, активы или долги.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.