Часть 2. Контроль семейных финансов
Часть 2. Контроль семейных финансов
Управление семейными финансами похоже на управление автомобилем.
Кто-то из нас умеет водить машину лучше, обладает большим опытом и рядом специфических навыков. Кто-то хуже. Но делаем мы по сути одно и то же:
1) контролируем ситуацию;
2) принимаем решения, направленные на достижение нашей цели.
Как и управление автомобилем, управление семейными финансами состоит на 80% из контроля и на 20% из выработки управленческих решений.
Контроль не является самоцелью. Нам не достаточно просто знать, сколько у нас активов и долгов; какой у нас доход и какие расходы. Нам нужно следить за тем, как меняются эти элементы с течением времени. Соответствуют ли эти изменения нашему плану.
«Всё под контролем» будет тогда, когда мы видим динамику изменения всех элементов семейных финансов, и эта динамика ведёт к достижению наших целей.
Простейший контроль – это периодический контроль. Наиболее удобным периодом для него является один месяц.
Инвентаризация на начало месяца:
– записываем все свои активы, аккуратно, по одному, от квартиры и машины до денег в кошельке; вычисляем их сумму;
– записываем все свои долги – основные суммы долга, без процентов; также аккуратно, каждый долг отдельно;
– рассчитываем общий капитал: из суммы всех активов вычитаем сумму всех долгов;
– разделяем активы на неработающие и рабочие; рассчитываем сумму неработающих и рабочих активов по отдельности;
– рассчитываем рабочий капитал: из суммы рабочих активов вычитаем сумму долгов.
В результате мы получаем значения двух важнейших показателей. Общий капитал показывает финансовое состояние семьи, а рабочий капитал – её финансовый потенциал. С этими показателями мы начинаем новый месяц.
Доходы и расходы не контролируются при использовании простейшего контроля. Только активы и долги. Мы просто переписываем всё, что у нас есть на этот день, на этот момент.
Сравнение.
Если оба показателя растут из месяца в месяц, то всё хорошо. Наше финансовое состояние улучшается, мы богатеем. Также улучшается наш финансовый потенциал. Мы движемся по направлению к своим целям.
Остается лишь убедиться в том, что темп этого накопления нас также устраивает. Соответствует нашим планам.
Если общий капитал растёт, а рабочий капитал падает – мы по-прежнему богатеем, но финансов, которые работают на нас, становится меньше. Мы «променяли» рабочие активы на неработающие. То есть жить мы стали лучше, но труднее. Лучше – это сейчас, а труднее – в будущем. Наши стремления к построению финансовых планов и к достижению финансовой независимости не реализуются.
Если падают и общий капитал, и рабочий капитал – мы «проедаем» свои запасы. Так жить можно, но не долго. Не реализуются никакие стремления, кроме, возможно, желания жить лучше прямо сейчас.
Основным преимуществом базового контроля является то, что он действительно очень простой. Достаточно раз в месяц пересчитать всё, что у нас есть, и на основании полученных данных сделать выводы.
Такой контроль занимает не более 5—15 минут один раз в месяц.
Если тенденция негативная, то надо разобраться с причинами этого явления. Тогда нужно контролировать не только капитал, не только активы и долги, но и остальные элементы – доходы и расходы.
Детальный контроль своих финансов требует учёта (записывания) всех доходов и расходов. Это надо делать в реальном времени: доходы – в день их получения, расходы – практически ежедневно.
Есть одна проблема. В реальной жизни мы не можем учесть всё. Обычно мало кто ошибается в учёте доходов. Но можно с большой долей уверенности утверждать, что никто не может записать и учесть абсолютно все свои расходы. Опыт показывает, что чаще всего ошибка составляет 10% – 30% от суммы расходов. Именно столько «теряется», эти расходы остаются неконтролируемыми.
Проблему не сложно решить.
Каждый месяц наш капитал меняется. То, что у нас было в начале месяца, увеличилось на сумму наших доходов и уменьшилось на сумму того, что мы потратили.
Кк = Кн + Д – Р
Здесь:
Кк – общий капитал на конец периода;
Кн – общий капитал на начало периода;
Д – доходы за период;
Р – расходы за период.
Если мы
– провели инвентаризацию и вычислили общий капитал в начале периода;
– сделали то же самое в конце периода,
– знаем доходы за этот период,
то можем рассчитать расходы:
Р = Кн – Кк + Д
Таким образом, мы можем вычислить фактическую (правильную) сумму расходов за период.
Если мы знаем сумму всех расходов и сумму той их части, которую мы контролировали, то легко определить и сумму неконтролируемых расходов.
Мы получили своеобразный тест качества нашего учёта. Если неконтролируемых расходов мало – 1%-3% от всех расходов, то всё в порядке, мы действительно взяли расходы под контроль. Если процент неконтролируемых расходов больше, то контроль должен быть улучшен.
Алгоритм детального контроля требует ежедневного внимания к своим финансам.
При оптимальном контроле мы все расходы разделяем на две большие группы:
– «обычные» – регулярные, ежемесячные расходы,
– разовые или нестандартные расходы.
Оптимальный контроль может использоваться только после нескольких месяцев детального контроля. В результате этих нескольких месяцев нам становится известна примерная сумма «обычных» расходов – на еду, быт, коммуналку, автомобиль и т. д. В этом случае дальше можно не вести детальный учёт этих обычных расходов, а записывать только какие-то разовые или нестандартные расходы.
Тогда «обычные» ежемесячные расходы мы просто вычислим по нашей формуле как неконтролируемые. При оптимальном контроле мы, действительно, перестали их контролировать. Причем сделали это осознанно, поскольку из месяца в месяц затраты на еду, быт и тому подобное не будут значительно меняться.
Если динамика капитала нас не радует, показывает негативную тенденцию, то оптимальный контроль укажит нам, где причина этой тенденции. Лежит ли она в текущих тратах или, наоборот, в каких-то разовых, нестандартных расходах.
Оптимальный контроль является компромиссным с точки зрения затрат времени и эффективности.
Эффективный учёт
Контролировать свои расходы, доходы, активы или долги – это не только переписать их суммы. Их нужно как-то классифицировать, объединить в группы. А потом, на основе такого объединения, найти способ понять, что именно является для нас проблемой. Точно идентифицировать проблему – это почти всё, что нужно для её решения.
Мы очень часто недооцениваем значение грамотной и, самое главное, эффективной и продуктивной классификации. Не до конца понимаем, какое влияние это оказывает на результаты анализа и конструктивные выводы из него.
Обычно мы делим расходы на категории. Доходы – на постоянные и разовые. Активы и долги просто считаем и никак не классифицируем. Но этого явно недостаточно.
Каждый из четырёх элементов семейных финансов имеет не одну, а несколько характеристик, по которым их можно классифицировать. Классификация по какой-то одной характеристике даёт взгляд с одной стороны. По другой характеристике – с другой стороны.
Если посмотрим с разных сторон, то получим даже не 3D (three-dimensional), а multi-dimensional, многомерную их картинку. Так мы точнее выявим проблему и найдём лучшее решение.
Такой подход к учёту можно назвать многомерным. В отличие от одномерного подхода – по категориям или по какому-то другому признаку.
Учёт расходов
Первой, привычной характеристикой расходов является категория – целевая или предметная направленность. Это коммунальные услуги, питание, одежда и обувь, здоровье, обучение и т. д. Иногда какие-то категории дробят, делят на подкатегории.
Перечень категорий для каждой семьи можно подобрать индивидуально. Но их не должно быть слишком много. Иначе трудно сделать конструктивные выводы из их анализа.
Набор основных категорий:
1) Текущее потребление.
2) Содержание или обслуживание неработающих активов.
3) Обслуживание долгов – проценты и комиссии.
4) Страхование.
5) Развлечения.
6) Здоровье и спорт.
7) Образование.
8) Личные расходы – хобби и увлечения.
9) Подарки и благотворительность.
10) Отпуск.
11) Отдельной категорией могут быть крупные покупки – одежда, обувь, мебель, бытовая техника.
Периодичность. Недостаточно просто знать, на что и сколько израсходовано денег. Важно ещё и то, как часто это происходит.
Характеристика «периодичность» включает следующие временные интервалы:
– Месяц – происходят каждый день или несколько раз в течение одного месяца.
– Несколько месяцев – 2 или 3 (квартал) и или больше, но до одного года.
– Год.
– Разовые. Это нерегулярные расходы, либо расходы, периодичность которых реже одного раза в год.
Объект – показывает на кого или на что расходы направлены.
Объектами расходов могут быть:
– семья в целом;
– муж;
– жена;
– ребёнок или дети;
– домашнее животное;
– квартира;
– машина;
– долги;
– внешние – это объекты за пределами семьи: друзья, родственники, люди, которым мы помогаем.
Необходимость – абсолютно субъективная характеристика. Может быть высокая, средняя или низкая.
Отправной точкой для оценки необходимости является «привычный образ жизни».
Расход имеет высокую степень необходимости, если без него, по нашему субъективному мнению, привычный образ жизни ухудшится.
Если мы понимаем, что данный расход денег никак не влияет на образ жизни, что мы спокойно могли обойтись и без него, то данный расход имеет низкую степень необходимости.
Наконец, если мы не можем сделать однозначный вывод, сомневаемся, то данный расход имеет среднюю степень необходимости.
Направление потока. Это характеристика, которая помогает нам отделить собственно расходы от других финансовых потоков: из активов в активы или из активов в долги. Указывает на одно из трёх направлений потока: расходы, активы или долги.
Как этим пользоваться?
Записываем все свои расходы в течение нескольких месяцев. Для каждого расхода проставляем все используемые характеристики.
По окончании очередного месяца мы проводим инвентаризацию и вычисляем неконтролируемые расходы.
Если мы использовали детальный контроль, то величина неконтролируемых расходов должна получиться небольшой – 1%-3% от суммы расходов за месяц.
Если же использовался оптимальный контроль, то неконтролируемые расходы – это те, которые мы сознательно не стали контролировать. Нас интересует только их общая сумма.
Дальше делаем ряд стандартных шагов. Определяем структуру расходов отдельно по каждой характеристике. Смотрим, не выходят ли какие-либо классы расходов за рамки разумного. То есть проводим «тест на здравый смысл».
Если что-то вызывает у нас недоумение, то фиксируем эту характеристику и определяем структуру по другим характеристикам.
И так далее – пока не выявим проблему.
Характеристики доходов:
1. Периодичность.
– ежемесячные;
– относящиеся к нескольким месяцам;
– ежегодные;
– разовые.
2. Субъект — показывает от кого или от чего возник доход:
– муж,
– жена,
– семейный бизнес,
– вклады и инвестиции – проценты или дивиденды,
– недвижимость – арендная плата,
…
3. Направление потока – позволяет отделить собственно доходы от иных поступлений:
– доходы;
– активы;
– долги.
Характеристики активов:
1. Характер:
– неработающие;
– рабочие.
Эта характеристика позволяет вычислить рабочий капитал.
2. Целевая направленность. Эта характеристика полезна с точки зрения планирования по функциям семейных финансов.
– текущая жизнь – это неработающие активы;
– резервный фонд;
– фонд финансовой независимости;
– накопления на реализацию целей семьи.
3. Доходность в процентах годовых.
4. Валюта актива.
5. Собственник.
Характеристики долгов:
1. Стоимость в процентах годовых.
2. Валюта долга.
3. Срочность:
– долгосрочные (свыше, например, 10 лет),
– среднесрочные (от 3-х до 10-ти лет),
– краткосрочные (от 1-го месяца до 3-х лет),
– текущие (в пределах месяца),
– просроченные.
Учёт валюты. Сложный вопрос. Вводятся понятия «внутренний курс», «курсовая разница» и «переоценка валюты».
Любой контроль будет эффективен лишь тогда, когда используется эффективный учёт всех элементов семейных финансов. Многомерный учёт позволяет найти неочевидные, нетривиальные и эффективные пути для достижения желаемых результатов.
Данный текст является ознакомительным фрагментом.